5月18日，深交所發布了關于對深圳市天地(集團)股份有限公司2022年年報的問詢函。
觀點新媒體獲悉，深天地控股股東廣東君浩于2021年4月將公司子公司存單1.25億元為廣州同鑫的銀行貸款1.25億元提供質押擔保，直至2021年12月解除相關擔保。此外，在報告期內廣東君浩通過對外投資、預付材料款的形式進行大額資金流轉，形成非經營性資金占用。截至2023年3月31日，累計非經營性資金占用余額1.37億元，于2023年4月26日將上述占用資金全部歸還。此外，公司內部控制被出具否定意見的審計報告。
(相關資料圖)
深交所對此表示關注，要求深天地說明，廣州同鑫與廣東君浩的關聯關系，廣東君浩將公司子公司存單用于對廣州同鑫擔保的原因，該擔保事項發生的具體過程、決策情況、內部審批流程、主要責任人員及是否履行信息披露義務；
廣東君浩非經營性資金占用的背景，遲至2023年才歸還占用資金的原因，報告期內是否發生其他資金占用問題；
說明上述資金占用、違規擔保的具體發生過程、決策情況、主要責任人員以及內部追責情況，并分析說明公司相關管理制度的有效性和執行情況，公司及子公司報告期內是否存在其他資金占用。
針對重大內部控制缺陷采取的實質性整改措施、整改責任人及內部控制整改進展。請獨立董事和監事會進行核查并發表明確意見。
中興財光華會計師事務所（特殊普通合伙）對深天地2022年度財務報告出具了帶持續經營重大不確定性段落的無保留意見審計報告。
深交所要求深天地公司結合行業環境、公司競爭力、同行業可比公司經營情況等，說明采取持續經營假設為基礎編制年報的依據及合理性，以及你公司為改善持續經營能力擬采取或已采取的措施及效果。
請年審會計師說明在公司財務報告內部控制存在重大缺陷的情況下，發表無保留意見的合理性和適當性，是否存在以無保留意見代替保留意見的情形，是否符合證監會《審計類1號指引》的監管要求。
關于年報，深交所要求深天地說明公司賬面貨幣資金的具體用途及存放管理情況，是否存在使用受限、或與大股東及關聯方資金共管等情形。
說明報告期內主要短期借款的情況，包括但不限于用途、年限、利率、擔保物等，并說明在貨幣資金余額較高的情況下仍進行短期借款的必要性。
結合銀行授信、在建項目所需資金及公司經營活動現金流情況，量化分析并說明是否存在短期償債風險。
另外，深天地報告期末壞賬計提比例為25.31%，同比增長10.39%。深交所要求其列示近三年前十大欠款方名稱、是否為關聯方、是否為報告期內新增客戶、交易背景、支付條款約定、應收賬款期末余額、賬齡、逾期情況、壞賬計提比例及公司采取的催收措施。
結合公司經營情況、行業特點、同行業可比公司情況，說明公司應收賬款壞賬準備計提比例同比增幅較大的原因、計算過程、基于預期信用損失模型確定的參數的合理性，后續是否存在轉回的可能，是否存在通過計提壞賬準備調節利潤的情形。
報告期內，深天地新增新增多筆重大訴訟、仲裁事項，其中作為被告（或仲裁被申請人）案件150起。深交所要求其說明相關訴訟事項的進展情況，以及未對訴訟事項計提預計負債的原因、判斷依據及合理性。
深交所還要求其結合采購支出情況、現金收支主要項目等進一步說明經營活動現金流量凈額與營業收入、凈利潤變動差異較大的原因及合理性。
據悉，深天地須就上述問題做出書面說明，在5月30日前將有關說明材料報送。
關鍵詞：
